La auditoría financiera gubernamental al Año Fiscal 2023 a la Municipalidad Provincial de Trujillo (MPT), gestión que tuvo como alcalde a Arturo Fernández, evidenció una serie de presuntas deficiencias financieras y presupuestarias, que fueron comunicada al alcalde Mario Reyna para adoptar las medidas correctivas.
Precisamente el informe de la sociedad de auditores GV – Gordillo Villanueva & Asociados S. Civil, indica que hay diferencias contrastadas entre el PDT (Programa de Declaración Temática) Planilla Electrónica – PLAME (Planilla Mensual Electrónica) – Reporte rentas de cuarta categoría, comprobantes de pago y la página web SUNAT – Comprobantes de Pago – Recibo de Honorarios Electrónicos – Consulta de Receptor, por Renta Bruta de S/ 5,500,855.90; evidenciándose recibos de honorarios no declarados en el PDT Planilla Electrónica – PLAME, lo que ocasionaría futuras infracciones tributarias.
Asimismo, se evidencia deficiencias de control de la muestra seleccionada a comprobantes de pago de gastos en bienes, servicios y bienes de capital contratados durante el año 2023. Existe diferencia no sustentada por S/ 198,037.93; correspondiente a las fuentes de financiamiento de Recursos Determinados y Recursos Directamente Recaudados provenientes del contraste entre el saldo presupuestal con el saldo financiero.
“La Cuenta de Contingencias 9109, se encuentran sobreestimadas en S/ 6,652,285.43; debiendo ser excluidas de todo registro contable por mantenerse en estado de archivo, incidiendo en la presentación a los Estados Financieros de la Municipalidad Provincial de Trujillo, al 31.12.2023”, precisaron.
De igual manera, detallaron que la Gerencia de Sistemas de la MPT no cuenta con el Plan de Contingencia Informático ante cualquier evento o situación emergente tanto para la parte de la administración de la red lógica y física institucional, para la parte de soporte técnico y para la parte de los sistemas de información implantados en la MPT al 31.12.2023, generando retrasos en el procesamiento de datos y constante mantenimiento de los equipos del sistema informático.
El 31 de diciembre del 2023, en el rubro de Inventarios del Estado de Situación Financiera, la MPT muestra un saldo de S/ 9,271,223.31 que no está respaldado por el correspondiente inventario físico valorizado a dicha fecha, por lo tanto, limitando la validación de las aseveraciones de existencia, exactitud y valuación de los bienes registrados en dicho rubro.
En esa línea, la sociedad de auditores recomienda disponer que la Procuraduría Pública actualice la información de registro y con la subgerencia de Contabilidad de la MPT realizar las conciliaciones con relación a la información jurídica actualizada y valorizada de los procesos judiciales: civiles, laborales, previsionales, judiciales y arbitrales con sentencias consentidas y en calidad de cosa juzgada para que los Estados Financieros correspondientes al periodo fiscal correspondiente al periodo 01 de enero de 2023 al 31 de enero de 2023 reflejen los reales compromisos económicos derivados de los procesos judiciales con sentencia consentida en calidad de cosa juzgada tramitadas en contra de la entidad.